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山东证监局召开辖区新三板公司审计工作座谈会

发表时间:2017年12月01日 来源:互联网

  为深入了解辖区新三板公司审计机构执业情况,进一步加强与新三板公司审计机构的沟通与交流,近日,山东证监局召开辖区新三板公司审计工作座谈会。辖区新三板公司审计执业项目较多的6家会计师事务所参加了座谈。

  会上,各会计师事务所分别介绍了对新三板公司审计执业中的主要做法和经验,新三板公司审计执业过程中遇到的主要问题、困难和风险,以及对进一步完善新三板公司会计监管工作的意见和建议等。与会人员普遍认为,证监会出台的《会计监管风险提示第6号——新三板挂牌公司审计》内容全面细致,有助于审计机构规范执业。但由于新三板公司普遍规模较小,内部控制较为薄弱,在审计过程中仍存在关联方能否完整揭示、收入费用是否完整记入报表等审计风险。

  我局与参会人员就三板公司审计工作中的主要问题及对策等进行了充分的交流沟通,并结合当前监管重点提出要求:一是希望各会计师事务所重视对新三板公司的审计,严格按照证监会《会计监管风险提示第6号—新三板挂牌公司审计》的要求规范执业,按照事务所内部质量控制流程,从严把关;二是鉴于目前辖区大部分新三板公司的内部控制还相对薄弱,审计机构要通过加强审计服务,协助新三板公司改善内控薄弱环节,夯实财务基础,完善公司治理、提高规范运作水平;三是进一步加强与我局的沟通协作,在日常督导和服务过程中,对重大问题要做到早发现、早沟通,及时做好风险防范工作,共同推动辖区新三板市场健康稳定发展。后续,我局将根据证监会统一部署,结合实际,督促相关审计机构勤勉尽责,进一步强化审计机构的责任,持续规范相关市场主体行为。

  参会审计机构表示,今后将进一步提高新三版审计业务执业质量,从严把关,加强质控,全面做好重大事项风险应对工作。


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