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申请/专利权人：长江生态环保集团有限公司

摘要：本发明涉及基于编码控制体系的项目竣工决算资产报表编制方法，包括：建立编码控制体系；编制交付使用资产目录；划分设计概算项目；建立会计科目体系；按合同工程量清单编码规则编制招标工程量清单；在施工阶段建立新增的工程项目与设计概算项目的对应关系，记录合同付款信息；计算设计概算项目的合同签订情况、投资完成情况；对合同内费用以及二类费用进行分摊计算；计算具体交付使用资产的资产金额；生成项目竣工决算所需要的财务报表。本发明通过建立设计概算项目、合同工程量清单、会计科目、交付使用资产等之间的关系，归集项目成本，适时归集并形成交付使用资产的价值，自动生成项目竣工财务决算的交付使用资产总表和交付使用资产明细表。

主权项：1.基于编码控制体系的项目竣工决算资产报表编制方法，其特征在于，包括以下步骤：步骤1：建立交付使用资产编码规则、设计概算项目编码规则、合同工程量清单编码规则、会计科目编码规则；步骤2：根据交付使用资产编码规则编制交付使用资产目录；步骤3：根据设计概算项目编码规则划分设计概算项目；步骤4：建立会计科目体系，以及设计概算项目编码与会计科目的对应关系；步骤5：招投标阶段，按合同工程量清单编码规则编制招标工程量清单，合同签订后将合同工程量清单录入信息系统，并建立合同工程量清单与设计概算项目的对应关系；步骤6：在工程建设项目施工阶段，建立新增的工程项目与设计概算项目的对应关系，定期或不定期统计合同已完工程量，合同付款时通过会计凭证记录合同付款信息；步骤6.1：施工阶段合同变更时，对于新增工程项目时，按工程量清单编码规则对工程项目进行编码，录入信息系统，并建立工程项目与设计概算项目的对应关系；步骤6.2：施工中期计量时，通过验工计价、监理确认方式统计合同已完工程量；步骤6.3：施工进度付款时，通过会计凭证记录合同付款信息；步骤7：计算设计概算项目的合同签订情况、投资完成情况，生成设计概算项目合同签订情况表格和设计概算项目投资完成情况表格；步骤8：按设计概算金额分摊方式或完成投资金额分摊方式对合同内费用以及二类费用进行分摊计算；步骤9：对构成具体资产的设计概算项目进行资产转固，计算交付使用资产的资产金额；步骤10：根据编码控制体系，按照交付使用资产总表和交付使用资产明细表模板，生成项目竣工决算所需要的财务报表。

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